國稅局注册稅務師(IRS Enrolled Agents)是經由美國财政局Department of Treasury下面國稅局IRS授權與認證,可以為個人,公司以及任何如要報稅的單位提供咨詢,代理與申報納稅服務的專業稅務人員。稅務師跟律師,會計師一樣,有權利代表納稅人跟國稅局處理各種稅務問題。

Enrolled agents, like attorneys and certified public accountants (CPAs), are unrestricted as to which taxpayers they can represent, what types of tax matters they can handle, and which IRS offices they can practice before.

工作内容

Preparing tax returns for all tax reporting entities

Representing taxpayers before IRS

Routine tax advising

Tax planning for individuals & businesses

成为注册税务师的好处

 历史比CPA注册会计师还悠久的权威专业税务资质。

联邦国税局授权,执照全美通用,报税不受各个州的限制,比CPA好。

考执照没有身份的门槛,以及学历与资历的门槛

可以帮个人与公司报税,可以像CPA与律师一样代表客人上国税局法庭。

 

(据 Payscale.com 2020 统计)

誰應該考慮去考取國稅局稅務師執照?

從事会计稅務工作人士 本地大学生与留学生 保险业与金融業人
房地產業人士 在中国从事会计业务 做餐馆转行想做会计

大学生与留学生考取国税局税务师执照增加就业机会,工资也更高。

会计人士职业发展成功通道肯维推荐

 先考CPA还是Enrolled Agent税务师 ?

 

比较项 注冊會計師 CPA 國稅局稅務師Enrolled Agent
学历要求 本科及以上学历 无学历门槛
学分要求 150个学分(相当于硕士学位) 没有学分要求的门槛
身份要求 有些州要求公民权或居住权 无身份要求,美国以外的人也可以
经验要求 大部分州需要2年或以上工作经验 无需工作经验
適用性 考取州,州政府发执照 全美通用, 联邦发证,全美报税
應用方面 税务,财会,审计等服務 稅務與會計師擁有同等權力
執照更新 每2年, 80小時學習 (不同州不同) 每3年,72小時學習

(以上内容由肯维总结,仅供参考,具体请参考 AICPA 以及国税局网站

誰会聘请國稅局稅務師IRS Enrolled Agents?

Small and large public accounting firms

Law firms – accounting departments corporation

Government employment – IRS

Investment firms & Banks

Private practice – build your own business

Hiring Company KPMG Deloitte Intuit Thomas Reuters
Positions Senior Associate, Expatriate Tax Job -Tax – Business Tax Services Senior Consultant

-Tax – Business Tax Services Manager

-Senior – Hedge Fund Tax

Tax Advisor Specialist Tax Analyst
Qualification Working towards a CPA or Enrolled Agent designation CPA, Enrolled Agent or other appropriate certification required Must possess ACTIVE credentials for one of the following: EA (Enrolled Agent) or CPA Desired Experience:

Certified Public Accountant (CPA)  or

Enrolled Agent (EA)

如何成為注册稅務師?

根据国税局IRS官方网站,成为IRS EA有两个办法

方法1: 通過IRS 的Special Enrollment Examination (SEE), 并且 通過背景調查,或

方法2: 在國稅局工作5年以上

 

成为注册稅務師具体步骤如下:

Step 1 – Apply for PTIN (preparer tax identification number)

Step 2 – Register and Take 3 SEE exams

Step 3 – Fill out Form 23 to  apply IRS EA License

Step 4 – Background check by IRS

Step 5 – Receive EA License

Step 6 – Complete 72 CPE hours and Renew every 3 years

请注意,如果你不住在美国,或没有美国合法身份,也可以参加考试拿到执照,

 

關於國稅局稅務師資格認證考試

the Special Enrollment Examination

 

国税局委托Prometric考试中心组织SEE考试,包括3个考試:

Part 1 – Individual Tax,  Part 2 – Business Tax, and Part 3 – Representation, Practice and Procedures

 

每一门考试一年可以考4次,考试成绩2年有效,2年内必需通过3门考试。

考试窗口Exam Window:每年05/01 ~ 02/28

考试时间: 3.5 hours for each part

格式:100 multiple choice for each part

考试费用: $203 for each part (Prometrics 收费)

考试通过分数: 40 ~ 130, Passing score 105

考试地点:Prometrics考试中心

点击这里下载官方考试大纲,考试内容,以及考试样题

考取國稅局稅務師執照的攻略

美国税法不同于其它国家税法,非常复杂,每年变化。国税局税务师认证所需的三门考试:Individual Tax 个人税,Business Tax 商业税以及Presentation, Practice and Procedures 代理、条例以及流程,考试涉及面广,像CPA一样的电脑考试,总分130分,105分通关,在2年内3门都必须通过,有相当难度。

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关于肯维会计培训

肯维培训Kenvic Training是位于纽约的专业培训机构,全美注册税务师协会,纽约中美会计师协会与纽约州私立学校联盟的会员。